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主題

組織運作規章

稽核室組織及人員配置

組織配置表

 

稽核室職掌

    稽核室之職掌主要在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,適時提供改進建議,

 

以確保內部控制制度得以持續有效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其責任。稽核室組織隸屬

董事會,編制人數一人。本室採行獨立專職內部稽核,進行定期與不定期之業務稽核、財務稽核等工

作,以提高管理之績效。

 

    稽核室之職掌

1.  稽核內部控制制度是否有效且完備。

2.  稽核各項資產均屬實際存在,除帳上所列外,有無其他資產。

3.  稽核各項負債均屬實際存在,除帳上所列外,有無其他負債。

4.  稽核各項收支及成本與當期預算比較,如有超支或短收,應查明原因。入帳基礎、分類標準、計算結轉數字,是否悉照會計制度辦理。

5.  稽核檔上所列數字,均應有合法之根據。

6.  稽核經營績效、成本比較、預算執行、財務狀況等應予以評核。

 

年度稽核計畫

2015年稽核計畫

 

 

內部控制自行檢查程序

 

 

 

 

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